Was kostet eine bKV pro Mitarbeiter und Monat?

Was kostet eine bKV pro Mitarbeiter und Monat?

Eine betriebliche Krankenversicherung (kurz bKV, ein vom Arbeitgeber bezahlter Gesundheitsschutz für die Belegschaft) kostet dich aktuell zwischen 9,90 € und 49,90 € pro Mitarbeiter und Monat. Das ist die Spanne der Budgettarife, die wir über alle Anbieter und Budgetstufen hinweg in unserer Datenbank führen. Den günstigsten Einstieg findest du bei mehreren Anbietern für unter 10 € im Monat.

Beim Tarif MediGroupAG FlexSelect der Gothaer zahlst du für 300 € Jahresbudget 9,90 € pro Mitarbeiter und Monat (Gothaer). Genauso günstig startet die HanseMerkur mit ihrem Tarif BKB bei 300 € Budget für 9,90 € im Monat. Wer ein hohes Budget von 1.500 € möchte, landet bei der Allianz im Tarif Meine Gesundheit bei 49,90 € (Allianz).

Die große Spanne hat einen einfachen Grund. Eine bKV ist kein fertiges Produkt von der Stange, sondern setzt sich aus mehreren Stellschrauben zusammen. Die wichtigste davon ist das jährliche Gesundheitsbudget, das deinen Mitarbeitenden zur Verfügung steht. Je höher dieses Budget, desto höher der Monatsbeitrag.

Für die meisten Unternehmen hängt die Kostenfrage eng mit der Steuer zusammen. Bis zu einem Beitrag von 50 € pro Mitarbeiter und Monat bleibt die bKV nämlich steuer- und sozialabgabenfrei (§ 8 Abs. 2 EStG). Der allergrößte Teil aller Budgettarife passt damit in diesen Rahmen. Wie das funktioniert, schauen wir uns weiter unten in Ruhe an.

Wenn du dir einen schnellen Überblick verschaffen willst, findest du in unserer Übersicht aller bKV-Budgettarife jeden Beitrag mit Budgetstufe und Mindest-Mitarbeiterzahl. So siehst du sofort, wo dein Wunschbudget preislich liegt.

Was bestimmt den Preis deiner bKV?

Den Beitrag deiner bKV bestimmen vor allem zwei Faktoren: die Höhe des Gesundheitsbudgets und der Leistungsumfang des Tarifs. Beide hängen eng zusammen, weil der Versicherer bei einem höheren Budget ein höheres Risiko trägt. Dieses Risiko bezahlst du über den Beitrag.

Das jährliche Gesundheitsbudget ist der Geldtopf, aus dem deine Mitarbeitenden Rechnungen erstattet bekommen. Übliche Stufen liegen bei 300, 600, 900, 1.200 und 1.500 € pro Jahr. Beim Tarif Hallesche FEELfree zahlst du für 300 € Budget 9,95 € im Monat, für 1.200 € Budget steigt der Beitrag auf 36,16 € (Hallesche). Du vervierfachst das Budget, der Beitrag steigt aber nicht ganz so stark. Höhere Budgets werden also pro Euro Leistung tendenziell günstiger.

Der zweite Hebel ist, was der Tarif überhaupt abdeckt. Manche Budgettarife erstatten alles vom Zahnersatz über die Brille bis zur Vorsorge aus einem Topf. Andere klammern teure Bausteine wie Zahnersatz aus und sind dafür günstiger. Bei der Nürnberger kostet der Tarif BudgetSelect 300 ohne Zahnersatz 11,70 € im Monat (Nürnberger).

Schauen wir uns die wichtigsten Preistreiber im Überblick an, damit du weißt, an welchen Schrauben du drehen kannst:

• Budgethöhe: der größte Faktor. Mehr Jahresbudget bedeutet mehr Beitrag.
• Leistungsumfang: Ob Zahnersatz, Sehhilfe, Heilpraktiker oder Vorsorge enthalten sind, verändert den Preis deutlich.
• Mindest-Mitarbeiterzahl: Viele Tarife setzen eine Mindestgröße voraus, etwa ab 5 oder ab 10 versicherten Personen.
• Gesundheitsprüfung: Im Gruppenvertrag verzichten die Anbieter meist auf Gesundheitsfragen und Wartezeiten, wenn genug Mitarbeitende mitmachen.

Die meisten Arbeitgeber überschätzen die Kosten einer bKV. Schon für unter 10 € pro Kopf bietest du deinem Team einen echten Gesundheitsschutz, den der Staat sogar steuerfrei lässt.

Patrick Steeger, bKV-Experte

Welche echten Tarife gibt es je Budgetstufe?

Am besten verstehst du das Preisgefüge, wenn du echte Tarife direkt nebeneinander legst. Die Beiträge in der folgenden Tabelle stammen alle aus unserer Tarifdatenbank. Es sind echte Monatsbeiträge pro Mitarbeiter, nicht gerundet und nicht geschätzt.

Du erkennst zwei Dinge sofort. Bei gleichem Budget liegen zwischen den Anbietern teils mehrere Euro Unterschied. Und selbst das hohe 1.500-€-Budget bleibt bei der Hallesche knapp unter der 50-€-Grenze. Wir haben dir die Tarife nach Budget sortiert:

Beim 300-€-Einstieg liegen Gothaer und HanseMerkur mit 9,90 € gleichauf, dicht gefolgt von der Hallesche mit 9,95 € (HanseMerkur). Wer ein hohes Budget möchte und trotzdem unter der Steuergrenze bleiben will, fährt mit der Allianz für 49,90 € noch im steuerfreien Rahmen.

Beachte beim Vergleich immer die Mindest-Mitarbeiterzahl in der letzten Spalte. Manche der günstigen Tarife setzen mindestens 10 versicherte Personen voraus. Hast du ein kleineres Team, schau dir Anbieter wie Signal Iduna an, die schon ab 3 Mitarbeitenden starten (Signal Iduna). Welche Mindestgröße in deinem Fall gilt, klärt unser Beitrag zur Mindest-Mitarbeiterzahl.

Was zahlst du für 20 Mitarbeitende?

Rechnen wir die Kosten an einem echten Tarif durch, damit du eine belastbare Hausnummer für deine Kalkulation hast. Als Grundlage nehmen wir den Tarif Hallesche FEELfree mit 300 € Jahresbudget für 20 Mitarbeitende. Der Monatsbeitrag liegt bei 9,95 € pro Person (Hallesche).

Bei 20 versicherten Mitarbeitenden ergibt sich daraus eine überschaubare monatliche Belastung, die du als Betriebsausgabe voll absetzen kannst. Schauen wir uns die Rechnung Schritt für Schritt an:

• Beitrag pro Mitarbeiter: 9,95 € im Monat
• Monatskosten gesamt: 9,95 € × 20 = 199,00 €
• Jahreskosten gesamt: 199,00 € × 12 = 2.388,00 €
• Abgesicherte Gesundheitsleistung: 20 × 300 € = 6.000 € Budget pro Jahr für dein Team

Für rund 2.388 € im Jahr stattest du also dein gesamtes Team mit einem Gesundheitsbudget aus, das insgesamt 6.000 € an Erstattungen ermöglicht. Beispiel: Wählst du stattdessen ein höheres Budget von 600 € pro Person beim selben Tarif, zahlst du 19,75 € im Monat pro Kopf, also 395 € monatlich und 4.740 € im Jahr für die 20 Mitarbeitenden.

Weil der Beitrag deutlich unter 50 € liegt, fallen für dich und deine Mitarbeitenden auf diesen Sachbezug (ein geldwerter Vorteil, den du statt Lohn gewährst) weder Lohnsteuer noch Sozialabgaben an. Wie du das in der Buchhaltung sauber abbildest, zeigt dir unser Beitrag zur bKV in der Lohnbuchhaltung.

Wie viel sparst du dank der 50-Euro-Grenze?

Du sparst die kompletten Lohnsteuern und Sozialabgaben, solange der Beitrag pro Mitarbeiter und Monat bei höchstens 50 € liegt. Diese sogenannte Sachbezugsfreigrenze (der monatliche Betrag, bis zu dem ein Sachbezug abgabenfrei bleibt) macht die bKV für Arbeitgeber so attraktiv (§ 8 Abs. 2 EStG). Bis 2021 lag die Grenze noch bei 44 €, seit 2022 sind es 50 € und das gilt unverändert auch 2026.

Möglich wurde dieses Modell durch zwei Urteile des Bundesfinanzhofs aus dem Jahr 2018 (BFH VI R 13/16 und VI R 16/17) sowie das bestätigende Schreiben des Bundesfinanzministeriums vom 15.03.2022. Seitdem gilt die bKV als Sachbezug, wenn der Arbeitgeber Versicherungsnehmer ist. Genau diese Konstellation brauchst du, damit die Steuerfreiheit greift.

Ein wichtiges Detail solltest du kennen. Es handelt sich um eine Freigrenze, nicht um einen Freibetrag. Überschreitest du die 50 € auch nur um einen Cent, wird der gesamte Betrag steuer- und sozialabgabenpflichtig, nicht nur der überschießende Teil. Zudem zählen alle Sachbezüge zusammen. Gibst du deinen Mitarbeitenden schon einen Tankgutschein über 30 €, bleiben für die bKV nur noch 20 € im steuerfreien Rahmen.

Für die Tarifwahl heißt das in der Praxis Folgendes. Schauen wir uns an, wie du die Grenze sicher einhältst:

• Tarif unter 50 € wählen: Die allermeisten Budgettarife bis 1.500 € liegen darunter, etwa Allianz Meine Gesundheit 1.500 mit 49,90 €.
• Andere Sachbezüge mitrechnen: Tankkarte, Gutscheine oder Jobticket fressen einen Teil der 50 € auf.
• Bei teuren Tarifen umsteuern: Liegt dein Wunschtarif über 50 €, gibt es die Pauschalbesteuerung nach § 40 Abs. 1 EStG oder die 30-Prozent-Pauschale nach § 37b EStG als Alternative.

Unabhängig vom Modell sind die Beiträge für dein Unternehmen immer eine Betriebsausgabe und mindern damit deinen Gewinn. Alle vier Steuermodelle inklusive Pauschalbesteuerung und der Gesundheitsförderung nach § 3 Nr. 34 EStG erklären wir ausführlich im Beitrag bKV & Steuer.

Warum liegen die Beiträge so weit auseinander?

Den günstigsten Budgettarif bekommst du für 9,90 € im Monat, der höchste Beitrag in unserem Vergleich liegt bei 49,90 € pro Mitarbeiter und Monat. Dieser Unterschied erklärt sich allein über das Budget und den Leistungsumfang. Die teureren Tarife verbinden ein hohes Jahresbudget mit umfangreichen Leistungen.

Premium-Tarife mit sehr hohem Budget sprengen bewusst die 50-€-Grenze, weil sie für Führungskräfte oder umkämpfte Fachkräfte gedacht sind. Dort lohnt sich oft die Pauschalbesteuerung, weil das hohe Gesundheitsbudget als Bindungsinstrument den steuerlichen Mehraufwand rechtfertigt. Für die breite Belegschaft greifst du dagegen meist zu Tarifen im Bereich von 10 bis 30 €.

Damit du die Bandbreite einordnen kannst, schauen wir uns einige echte Beispiele aus verschiedenen Preissegmenten an:

• Günstiger Einstieg: Gothaer MediGroupAG FlexSelect 300 für 9,90 € und Nürnberger BudgetSelect 300 ohne Zahnersatz für 11,70 €.
• Mittleres Segment: Hallesche FEELfree 600 für 19,75 € und HanseMerkur BKB 600 für 17,90 €.
• Höheres Budget: Hallesche FEELfree 1200 für 36,16 € und DKV BonusMed Budget 300 für 15,68 € als günstiger Einstieg mit Bonusprogramm (DKV).

Daraus folgt eine klare Lehre. Vom Beitrag allein kannst du nicht auf ein gutes oder schlechtes Angebot schließen. Erst das Verhältnis von Beitrag zu Budget und Leistung zeigt dir, ob ein Tarif fair kalkuliert ist. Genau dafür gibt es unseren Tarifvergleich, in dem du bis zu drei Anbieter direkt nebeneinander stellst.

Wie wirkt sich die Teamgröße auf deine Kosten aus?

Die Teamgröße verändert nicht den Beitrag pro Kopf, aber sie entscheidet darüber, welche Tarife du überhaupt bekommst und ob eine Gesundheitsprüfung entfällt. Eine bKV ist eine Gruppenversicherung, und aus genau dieser Bündelung entstehen die günstigen Konditionen.

Viele Anbieter setzen eine Mindestzahl an versicherten Personen voraus. Tarife wie Hallesche FEELfree oder DKV BonusMed starten ab 10 Mitarbeitenden, die HanseMerkur und die Allianz schon ab 5. Hast du ein kleines Team, ist die Signal Iduna mit dem Start ab 3 Personen interessant. Je mehr Mitarbeitende du versicherst, desto eher verzichten die Versicherer auf Gesundheitsfragen und Wartezeiten.

Der Verzicht auf die Gesundheitsprüfung ist meist an zwei Bedingungen geknüpft. Du musst eine bestimmte Mindestzahl an Mitarbeitenden erreichen und zusätzlich einen großen Teil der versicherungsfähigen Belegschaft tatsächlich anmelden, häufig mindestens 90 Prozent. Erfüllst du das, kommen auch Mitarbeitende mit Vorerkrankungen ohne Hürden in den Schutz.

Wenn du wissen möchtest, welcher Tarif zu deiner Teamgröße und deinem Budget passt, hilft dir unser kostenloser und geführter bKV-Tarifcheck in wenigen Schritten weiter.

Häufige Fragen